已經抵扣，但是沒發(fā)票還沒入賬的

那你入賬的時候做進項轉出就可以了

就是說這兩張發(fā)票沒有，我沒入賬，但是已經抵扣了，是不是做一個進賬轉出，然后申報的時候也要填上？

是的，是的，就是這個意思

在申報表哪一欄填呢

就填在附表2,進項稅額轉出這里,

謝謝老師

不客氣，很高興幫你解答

老師，可是我這個發(fā)票沒到，就沒入賬，是不是只能在報稅的時候進項稅額轉出，賬務不用處理吧

是的，沒入賬，先認證，做進項轉出就可以了

就是說申報的時候填附二欄，不用做會計分錄了吧

是的，是的，填表就可以了

那這個月計提的增值稅和繳納的金額又會不一樣了，怎么處理

你做了進項轉出的分錄，就會一樣了，所以還是做下好點

老師是這樣做嗎:借:應交稅費-進項稅額轉出 貸:應交稅費-未交增值稅

是的，是的，就是這樣做的

那進項稅額轉出金額，一直掛著不平了？

我是沒法拿到發(fā)票入賬了，如果是有發(fā)票入賬就平了，那應該要怎么處理

進項稅額轉出的會計分錄 借：主營成本（或xx資產、xx費用等科目） 貸：應交稅費－－－應交增值稅（進項稅額轉出） 在年末，需要把進項稅額轉出貸方余額轉入“應交稅費－－－應交增值稅（未交增值稅） 借：應交稅費－－－應交增值稅（進項稅額轉出） 貸：應交稅費－－－應交增值稅（未交增值稅）