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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司準(zhǔn)備注銷，賬上庫(kù)存還有94萬。實(shí)際上沒庫(kù)存。財(cái)務(wù)如何處理
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需要做無票銷售將庫(kù)存數(shù)據(jù)平賬，肯定是前期少做收入，少交增值稅
2017 11/01 13:24
84785000 
2017 11/01 13:30
是的，少交增值稅。那如何做無票銷售
李愛文老師 
2017 11/01 13:33
借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)；同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品
84785000
2017 11/01 13:38
那這樣是不用繳稅了嗎？
李愛文老師
2017 11/01 13:40
需要交稅，你看貸方有增值稅銷項(xiàng)稅額
84785000
2017 11/01 13:42
這么說來，只是不開出發(fā)票而已，那稅局那邊會(huì)查嗎
李愛文老師
2017 11/01 13:45
你這樣辦了，就將前期問題掩蓋了，不辦稅務(wù)發(fā)現(xiàn)后肯定是補(bǔ)交稅款及滯納金，還有罰款，現(xiàn)在這樣做，只補(bǔ)交增值稅及增值稅的附加稅
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