老師，開(kāi)票時(shí):借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。今年還有增值稅的。票面有1%的征收率。不是貸方還要應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎？ 但是季度銷(xiāo)售額不超過(guò)30萬(wàn)，是免征增值稅的。那這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？

您好！如果你計(jì)提了，是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入

不是計(jì)提的，是發(fā)票時(shí)作分錄就有銷(xiāo)項(xiàng)稅額的。

你看這發(fā)票

開(kāi)這張發(fā)票會(huì)計(jì)怎么做呢

你好！明白了，你可以做銷(xiāo)項(xiàng)，然后實(shí)際不用繳納的時(shí)候計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免

好的，如果超過(guò)30萬(wàn)。銷(xiāo)項(xiàng)這里1點(diǎn)全部都要繳納是吧。不跟一般納稅人有進(jìn)賬可以抵扣是吧

你好！是的。是都要繳納。小規(guī)模不能抵扣，一般納稅人可以