應(yīng)交所得稅月末科目是不是應(yīng)該沒有余額的？

可以的，你在季度末的那一個月計(jì)提，然后在次月繳納。

發(fā)現(xiàn)2021年第一季度沒有計(jì)提企業(yè)所得稅導(dǎo)致企業(yè)所得稅借方還有余額3456.04，現(xiàn)在可以補(bǔ)提把這個余額做平嗎

可以 借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得。

又通過利潤分配未分配利潤啊，直接做借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅行不行

可以的，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的，可以這么做的。

郭老師，有沒有辦法把紅色方框的這些科目余額給直接調(diào)平了啊

這個待認(rèn)證是什么業(yè)務(wù)的？是發(fā)票沒有認(rèn)證嗎？

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅非應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅19458.27， 這個待抵扣又是什么業(yè)務(wù)的？

我剛看了一下都是之前放的，但是之后都抵扣了，那紅色的那些科目余額能直接把它全部調(diào)平了嗎

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證52981.17， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅52981.17

可以一次調(diào)平的，待抵扣，你看一下是什么原因，這個不應(yīng)該出現(xiàn)在貸方。

借方的數(shù)小于貸方就成為貸方了，歷史遺留問題，如果要調(diào)可以調(diào)嗎

你好放到營業(yè)外收支。

可以隨便放營業(yè)外支出的嗎

哦，不能隨便放的話，你做哪一個，你自己能查得到嗎。

這個是明細(xì)

一開始上面兩個貸方余額是啥原因

有貸方余額的原因就是因?yàn)榉诺酱挚圻M(jìn)項(xiàng)稅額的金額比后面實(shí)際抵扣的金額小，后面抵扣的時(shí)候做的分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

不是的，你應(yīng)該有借方金額才能結(jié)轉(zhuǎn)，才能認(rèn)證，你沒有你怎么把它結(jié)轉(zhuǎn)過去的，你是不是鏡像當(dāng)時(shí)不一致，然后他硬調(diào)整的。