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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2022年度是虧損的，不用交企業(yè)所得稅。但是怕對(duì)企業(yè)不好，2022年的企業(yè)所得稅年報(bào)，高整后交了1000的稅。那分錄是怎么寫呢？
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您好，意思是補(bǔ)提企業(yè)所得稅嗎
2023 03/07 11:06
84785038 
2023 03/07 11:07
我們這邊是交一點(diǎn)兒好些，實(shí)際2022年的賬是虧損的，只是年報(bào)時(shí)做調(diào)整交了點(diǎn)兒
東老師 
2023 03/07 11:07
哦，那你是需要什么分錄呢
84785038
2023 03/07 11:08
交稅了，從銀行賬戶劃錢走了，懇定要寫分錄啊
東老師
2023 03/07 11:10
借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款
84785038
2023 03/07 11:11
那4月份申報(bào)今年一季度的報(bào)表上會(huì)顯示有所得稅，實(shí)際上那個(gè)稅并不是今年的啊
東老師
2023 03/07 11:12
企業(yè)所得稅交稅了就平了
84785038
2023 03/07 11:13
是的。但是損益表上，所得稅那一行懇定會(huì)顯示所得稅1000
東老師
2023 03/07 11:13
沒(méi)有所得稅，是以前年度損益調(diào)整
84785038
2023 03/07 11:15
應(yīng)該加在哪兒？
東老師
2023 03/07 11:17
這個(gè)以前年度損益調(diào)整不是轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面的，不在利潤(rùn)表里面提現(xiàn)。
84785038
2023 03/07 11:17
就是說(shuō)報(bào)表里不會(huì)體現(xiàn)出來(lái)？
東老師
2023 03/07 11:18
對(duì)，沒(méi)錯(cuò)，就是這個(gè)意思。
84785038
2023 03/07 11:18
第一個(gè)分錄，借方就一直掛那兒？
東老師
2023 03/07 11:19
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整
84785038
2023 03/07 11:19
明白了，謝謝你！
東老師
2023 03/07 11:20
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，謝謝你。
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