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問題已解決
老師您 好，我們收到供應(yīng)商開過來的發(fā)票，當月收到進項發(fā)票，全都先入賬，入賬的分錄為：借應(yīng)交稅費-待認證進項稅額，但是認證發(fā)票時，我只是認證部分，這時我會手工做一筆分錄 借：應(yīng)交稅費-進項稅 貸：應(yīng)交稅費-待認證進項稅，每個月做賬的模式都是這樣，現(xiàn)在出報表時，出現(xiàn)一種結(jié)果，就是應(yīng)交稅費這個科目出現(xiàn)貸方金額，好奇怪哦
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沒問題，這都是正常的。
2023 03/09 18:06
84784961 
2023 03/09 18:07
說錯了，是出現(xiàn)借方金額
東老師 
2023 03/09 18:08
是的，待認證就是出現(xiàn)在借方的
84784961
2023 03/09 18:08
因為我先入賬，我的進項會大于銷項，所以就出會出借方金額，
東老師
2023 03/09 18:08
是的，進項大于銷項，應(yīng)交稅費借方余額是正常的。
84784961
2023 03/09 18:09
但是我這樣出報表，應(yīng)交稅費借方金額，我是填個 負數(shù)金額進去嗎，這樣的話，人家來看我們的報表會覺得好奇怪，為啥會出現(xiàn)負數(shù)金額，然后我們還得去解釋一通，比如國稅局的，會不會問呀
東老師
2023 03/09 18:10
不會，負數(shù)就代表有留底稅額的
84784961
2023 03/09 18:13
好的
，明白了
84784961
2023 03/09 18:15
我和我的領(lǐng)導(dǎo)解釋了，她的意思是，報表取數(shù)時，把留底的減除掉，這樣可不可以，
東老師
2023 03/09 18:17
不可以，你扣除了， 報表不就不同了嗎
84784961
2023 03/09 18:19
是的，我也是這樣說的，扣除這部分，那和這個待認證相關(guān)的科目，同步剔除，那這樣和系統(tǒng)的賬，又對不上了
東老師
2023 03/09 18:23
對，出現(xiàn)負數(shù)是正常的，你要是銷項稅額大于進項稅額就不會是負數(shù)的。
84784961
2023 03/09 18:26
好的，感謝老師
東老師
2023 03/09 18:26
不客氣，幫忙給個五星好評，謝謝您
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