你們12月份有工資嗎？

我們一月計提21年12月工資

你好，那你賬務處理怎么做的？

一月份計提上一年的工資怎么做的？

借費用，貸應付職工薪酬

后來效益不好，由原來壓一個月工資變成壓兩個月工資

你好，那你只需要填寫計提的2022年2-11月份的就可以了

需要填寫計提本年發(fā)生工資就可以是吧

那這樣，不就少填寫一個月的工資？

對的，是的，那你計題的時候，你想要算12月份的，你應該用以前年度損益調整來做。

怎么做賬？

那我12月的在所得稅填在哪？

借以前年度損益調整，貸應付職工薪酬工資，借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整，然后在稅收金額實際金額里面加上這個12月份的 這些工資前提是你在匯算清繳之前得發(fā)下去。

我們是銷售，一般3月才會審核完2月工資，所以3月計提2月工資

你好，12月份你可以暫估

你那種做法都已經違背了權責發(fā)生制。

因為去年已經做錯了，我現(xiàn)在要改正過來嗎？怎么改？所得稅報表怎么填？

你好，改不改都可以的，你自己決定。

所得稅報表呢？少填1月計提和實力發(fā)放的工資？

你好，所得稅的話，不修改12月份的你就抵扣2023年的 如果修改的話，職工薪酬明細表里面有一個稅收金額和實際金額，在這里面加上12月份的不就可以的是納稅調減。

假如我暫估，但是實力比暫估的要多……所得稅填寫的時候，也要把多的部分寫進賬仔金額嘛？

你好，用以前年度損益調整來做會算清剿的時候納稅調整或者條件都可以的

所得稅匯算清繳中，納稅調整，第20行，?一個空，稅收滯納金，加收利息，我們有一個房產稅的滯納金，當時做的營業(yè)外支出，這個地方還需要填滯納金的金額嘛？

對的，是的，需要納稅調增的，這個是稅收滯納金的嗎？