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問題已解決
老師，現(xiàn)在一般納稅人是不是不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅了，直接繳納稅金的時候： 一般納稅人 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 這樣做可以嗎？
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需要的
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費未交增值稅
2023 03/11 18:04
84785043 
2023 03/11 18:09
為啥有人說不需要呢
郭老師 
2023 03/11 18:24
你好，他這個已經(jīng)稅金就不對，這個已經(jīng)稅金是當月繳納當月的
84785043
2023 03/11 20:15
哦哦 這樣啊
84785043
2023 03/11 20:16
老師，這個月進項稅436.89元 銷項稅7358.49元，加計遞減1941.93元，所以最終繳納增值稅4979.67元，請問下結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄怎么做呢？尤其是加計遞減的金額分錄怎么做呢
郭老師
2023 03/11 20:17
對的，是的，這個已經(jīng)是已經(jīng)是當月繳納當月的，現(xiàn)在基本上都是次月繳納
84785043
2023 03/12 10:00
那加計抵減的金額怎么做賬呢？
郭老師
2023 03/12 10:03
借應(yīng)交稅費、增值稅加計扣除
貸營業(yè)外收入
借應(yīng)交稅費未交增值稅
貸應(yīng)交稅費增值稅加計扣除
84785043
2023 03/12 10:06
看不懂，怎么每個老師的做法都不一樣
郭老師
2023 03/12 10:07
第一個計提
第二個抵扣
哪個不懂
郭老師
2023 03/12 10:08
增值稅的可以多去看下一般納稅人的實操
84785043
2023 03/12 10:08
老師，可以把結(jié)轉(zhuǎn)增值稅整個列出來嗎
84785043
2023 03/12 10:09
直接問你不行嗎
郭老師
2023 03/12 10:15
可以
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項7358.49，
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項436.89，
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅7358.49，減436.89
借應(yīng)交稅費、增值稅加計扣除1941.9
貸營業(yè)外收入1941.9
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅7358.49，減436.89
貸應(yīng)交稅費未交增值稅7358.49，減436.89
借應(yīng)交稅費未交增值稅7358.49，減436.89
貸應(yīng)交稅費增值稅加計扣除1941.9
銀行存款4979.6
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