問(wèn)題已解決
老師,研發(fā)加計(jì)扣除,有一項(xiàng)是其他費(fèi)里面可以設(shè)招待費(fèi)吧,這其他費(fèi)用科目是按總的研發(fā)費(fèi)用的100萬(wàn)*10%占比扣除,不管多少都可以記入研發(fā)支出-費(fèi)用化-其他費(fèi)用20萬(wàn)-招待費(fèi)10萬(wàn),這里的研發(fā)支出-其他費(fèi)用只能算10萬(wàn)扣除算,但這里的招待費(fèi)用就不按 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出:按照發(fā)生額的60%扣除,還不得超過(guò)當(dāng) 年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5%o 來(lái)調(diào)增了嗎,我是這樣理解沒錯(cuò)吧



也就是研發(fā)支出里招待費(fèi)就按占比10%來(lái)計(jì)算,管理費(fèi)用-招待費(fèi)就按收入或發(fā)生額來(lái)計(jì)算--調(diào)增,是這樣理理解的對(duì)吧
2023 03/13 12:13

84785029 

2023 03/13 14:03
還有研發(fā)支出--費(fèi)用化都要轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用這里就有研發(fā)的招待費(fèi)這個(gè)是按照發(fā)生額的60%扣除,還不得超過(guò)當(dāng)這個(gè)來(lái)計(jì)算調(diào)增的嗎
年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5%o

84785029 

2023 03/13 15:32
這里設(shè)了管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-招待費(fèi),就按你這種說(shuō)法計(jì)算是吧按照發(fā)生額的60%扣除,還不得超過(guò)當(dāng)
年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5%o

東老師 

2023 03/13 11:53
您好,沒錯(cuò)的,您的理解是沒問(wèn)題的。

東老師 

2023 03/13 12:15
對(duì) 你這么理解是沒問(wèn)題的

東老師 

2023 03/13 14:04
這兩個(gè)數(shù)字哪個(gè)低按照哪個(gè)扣除

東老師 

2023 03/13 15:32
對(duì),沒錯(cuò)兒,就是這么算就可以。
