涉及4a店月末維修服務(wù)，月底維修倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)

您需要說(shuō)下具體是哪筆業(yè)務(wù)

具體業(yè)務(wù)沒(méi)涉及，是求職面試官的問(wèn)題

一、整車(chē)銷(xiāo)售的賬務(wù)處理， 1、預(yù)付車(chē)款， 借：預(yù)付賬款， 貸：銀行存款， 2、收到采購(gòu)發(fā)票， 借：庫(kù)存商品， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）， 貸：預(yù)付賬款， 3、銷(xiāo)售處理， （1）收到預(yù)收款： 借：銀行存款， 貸：預(yù)收賬款—預(yù)收車(chē)款， 其他應(yīng)付款—代收款項(xiàng)（代收客戶驗(yàn)車(chē)費(fèi)和購(gòu)置稅及保險(xiǎn)費(fèi)）， （2）開(kāi)具機(jī)動(dòng)車(chē)發(fā)票： 借：預(yù)收賬款—預(yù)收車(chē)款， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—汽車(chē)銷(xiāo)售收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）， （3）代客戶繳納保險(xiǎn)費(fèi)和購(gòu)置稅： 借：其他應(yīng)付款—代收款項(xiàng)， 貸：庫(kù)存現(xiàn)金， （4）代客戶付保險(xiǎn)費(fèi)（一般保險(xiǎn)費(fèi)都是和保險(xiǎn)公司聯(lián)網(wǎng)，如果客戶自己有銀行卡可以直接刷卡，如果沒(méi)有就需要用公司的卡刷，公司可以去開(kāi)戶行辦理商務(wù)卡）： 借：其他應(yīng)付款—代收款項(xiàng)， 貸：銀行存款， 4、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—汽車(chē)銷(xiāo)售成本， 貸：庫(kù)存商品， 二、精品裝飾銷(xiāo)售， 1、開(kāi)具增值稅發(fā)票， 借：預(yù)收賬款—預(yù)收車(chē)款， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—精品裝飾收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）， 2、結(jié)轉(zhuǎn)裝飾成本， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—精品裝飾成本， 貸：庫(kù)存商品， 三、配件銷(xiāo)售， 1、配件購(gòu)入， 借：庫(kù)存商品—配件， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）， 貸：銀行存款， 2、配件銷(xiāo)售， 借：應(yīng)收賬款， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—配件銷(xiāo)售收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）， 3、結(jié)轉(zhuǎn)配件銷(xiāo)售成本， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本， 貸：庫(kù)存商品， 四、保險(xiǎn)理賠， 1、一般關(guān)于保險(xiǎn)公司理賠維修先掛賬， 借：應(yīng)收賬款—某保險(xiǎn)公司， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—維修收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）， 2、保險(xiǎn)公司回款（保險(xiǎn)公司回款其中有部分款是退三者的修理費(fèi)）， 借：銀行存款， 貸：應(yīng)收賬款—某保險(xiǎn)公司， 其他應(yīng)付款—退三者修理費(fèi)， 3、退三者修理費(fèi)， 借：其他應(yīng)付款—退三者修理費(fèi)， 貸：庫(kù)存現(xiàn)金， 4、結(jié)轉(zhuǎn)維修成本， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—維修， 貸：庫(kù)存商品—配件， 應(yīng)付職工薪酬， 五、售后維修， 1、收到預(yù)收維修款， 借：銀行存款， 貸：預(yù)收賬款—預(yù)收維修款， 2、開(kāi)具維修發(fā)票， 借：預(yù)收賬款—預(yù)收維修款， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—維修收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）， 3、結(jié)轉(zhuǎn)維修成本， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—維修成本， 貸：庫(kù)存商品， 應(yīng)付職工薪酬， 六、保修保養(yǎng)費(fèi)用， 1、發(fā)生保修保養(yǎng)費(fèi)用， 借；應(yīng)收賬款—廠家， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—配件銷(xiāo)售收入或工時(shí)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）， 2、收到廠家確認(rèn)電傳文件， 借：預(yù)付賬款， 貸：應(yīng)收賬款—廠家， 七、免費(fèi)贈(zèng)送賬務(wù)處理， 借：銷(xiāo)售費(fèi)用（或營(yíng)業(yè)費(fèi)用）， 貸：應(yīng)交稅金—增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 庫(kù)存商品等。"