現(xiàn)金流量表的期末余額是指企業(yè)報表期末（報告期末）的現(xiàn)金余額，是現(xiàn)金流量表中的最后一個收支項目。期末余額可以是正值，也可以是負值，表明企業(yè)報表期末的現(xiàn)金凈額是正的還是負的。如果企業(yè)的報表期末的現(xiàn)金凈額是正的，則期末余額是正值；如果企業(yè)的報表期末的現(xiàn)金凈額是負的，則期末余額是負值。例如：一家企業(yè)報表期末的現(xiàn)金流量表為：現(xiàn)金流入：1000 現(xiàn)金流出：800，則該企業(yè)期末余額為200。