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問(wèn)題已解決
企業(yè)所得稅前前期計(jì)提了負(fù)數(shù)應(yīng)交所得稅，后期清帳需調(diào)平嗎？該如何調(diào)平？
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借：應(yīng)交所得稅
貸：利潤(rùn)分配
2023 03/14 16:53
84784999 
2023 03/14 16:59
是將前期所有都負(fù)數(shù)所得稅全都放在一起做一筆這樣的分錄就行了是嗎
84784999
2023 03/14 17:00
利潤(rùn)分配的明細(xì)科目是啥，是未分配利潤(rùn)嗎？
84784999
2023 03/14 17:04
而且也都是負(fù)數(shù)金額天填上去嗎？
家權(quán)老師 
2023 03/14 17:06
是的，把應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅調(diào)平就是
84784999
2023 03/14 17:13
那就是如果前期的所得稅科目余額是-10000那么我的分錄就是
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 -10000
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) -10000
是這樣不？
家權(quán)老師
2023 03/14 17:16
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 10000
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 10000
84784999
2023 03/14 17:36
這樣記的話那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅的科目余額就翻倍了呀
家權(quán)老師
2023 03/14 17:37
那就做相反的分錄，反正把所得稅調(diào)平就是
84784999
2023 03/14 17:39
不能做負(fù)數(shù)分錄嗎？
家權(quán)老師
2023 03/14 17:40
可以適用負(fù)數(shù)的，根據(jù)個(gè)人喜好調(diào)平就是了
84784999
2023 03/14 17:41
把計(jì)提的負(fù)數(shù)所得稅調(diào)進(jìn)未分配利潤(rùn)會(huì)有啥影響不？
家權(quán)老師
2023 03/14 17:46
沒(méi)什么影響的哈，效果都是一樣的
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