00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
本月只有進(jìn)項(xiàng)稅額，月底結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)您好，二級應(yīng)交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時要計(jì)提 。
2023 03/15 11:11
易 老師 
2023 03/15 11:11
同學(xué)您好，如進(jìn)項(xiàng)10萬 >銷項(xiàng)3萬，不需記賬，如進(jìn)項(xiàng)3萬 <銷項(xiàng)10萬,則應(yīng)交7萬，轉(zhuǎn)出未交增值7萬即可1、計(jì)提時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7
2、下月交納時：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅7
貸：銀行存款7
84784993 
2023 03/15 11:12
那我資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)了，正常嗎？
易 老師
2023 03/15 11:16
不可，應(yīng)重分類的其他流動資產(chǎn)
84784993
2023 03/15 11:18
那怎么會生成應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)了呢
易 老師
2023 03/15 11:36
有留抵退稅，您要重新分類
閱讀 483
描述你的問題，直接向老師提問
109
意見反饋
