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問題已解決

1、甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年11月有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)進口一批高檔精油,海關(guān)審定的貨價210萬元,運抵我國海關(guān)境內(nèi)輸入地點起卸前的包裝費11萬元、運輸費20萬元、保險費4萬元。 (2)接受乙公司委托加工一批高檔香水,不含增值稅加工費35萬元,乙公司提供原材料成本84萬元,該批高檔香水無同類產(chǎn)品銷售價格。 (3)銷售高檔化妝品,取得不含增值稅價款702萬元,另收取包裝費 6.65萬元。 已知:高檔化妝品消費稅稅率為15%,關(guān)稅稅率為10%,增值稅稅率為13%。 請計算: 1、A公司進口精油的關(guān)稅完稅價格? 2、A公司進口精油的消費稅稅額? 3、A公司受托加工香水應(yīng)代扣消費稅額? 4、A公司銷售高檔化妝品消費稅額?

84784966| 提問時間:2023 03/16 08:51
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
1、A公司進口精油的關(guān)稅完稅價格(210+11+20+4)=210+11+20+4=245
2023 03/16 08:53
暖暖老師
2023 03/16 08:54
2、A公司進口精油的消費稅稅額245*(1+10%)/(1-15%)*15%=47.56
暖暖老師
2023 03/16 08:55
3、A公司受托加工香水應(yīng)代扣消費稅額(35+84)/(1-15%)*15%=21
暖暖老師
2023 03/16 08:55
4、A公司銷售高檔化妝品消費稅額(702+6.65)/1.13*15%=94.07
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