問題已解決
老師,我們單位匯算清繳,有盈利,但要是彌補(bǔ)虧損的話就不用交稅了,我這記賬上用不用做分錄呀,要是需要怎么調(diào)整分錄呢



你好,單位匯算清繳有盈利,但要是彌補(bǔ)虧損的話就不用交稅了,這種情況不需要做分錄
如果需要補(bǔ)稅,分錄是
借:以前年度損益調(diào)整 ??,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款
2023 03/16 10:27

84784994 

2023 03/16 10:31
那不需要做分錄,那我那個應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸方,怎么轉(zhuǎn)平呢

鄒老師 

2023 03/16 10:32
你好,單位匯算清繳有盈利,但要是彌補(bǔ)虧損的話就不用交稅了,之前季度預(yù)繳的稅款有退回嗎?

84784994 

2023 03/16 10:33
應(yīng)該有退稅

鄒老師 

2023 03/16 10:34
你好,退回的時候,這樣做分錄?
借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅,貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤分配—未分配利潤

84784994 

2023 03/16 10:34
先彌補(bǔ)虧損,再退稅

鄒老師 

2023 03/16 10:35
(是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎)

84784994 

2023 03/16 10:36
那假如我要補(bǔ)一些稅呢

鄒老師 

2023 03/16 10:36
你好,要補(bǔ)一些稅
借:以前年度損益調(diào)整 ??,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款

84784994 

2023 03/16 10:37
比如我們這上了一年商業(yè)保險

鄒老師 

2023 03/16 10:37
你好,要補(bǔ)一些稅
借:以前年度損益調(diào)整 ??,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款
(是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎)

84784994 

2023 03/16 10:38
以前年度損益調(diào)整月底結(jié)轉(zhuǎn)是不是直接轉(zhuǎn)入本年利潤了,軟件里面

鄒老師 

2023 03/16 10:40
你好,以前年度損益調(diào)整? ?,是結(jié)轉(zhuǎn)到? 利潤分配—未分配利潤,而不是??本年利潤
