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老師，我們單位匯算清繳，有盈利，但要是彌補(bǔ)虧損的話就不用交稅了，我這記賬上用不用做分錄呀，要是需要怎么調(diào)整分錄呢
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你好，單位匯算清繳有盈利，但要是彌補(bǔ)虧損的話就不用交稅了，這種情況不需要做分錄
如果需要補(bǔ)稅，分錄是
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2023 03/16 10:27
84784994 
2023 03/16 10:31
那不需要做分錄，那我那個應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸方，怎么轉(zhuǎn)平呢
鄒老師 
2023 03/16 10:32
你好，單位匯算清繳有盈利，但要是彌補(bǔ)虧損的話就不用交稅了，之前季度預(yù)繳的稅款有退回嗎？
84784994
2023 03/16 10:33
應(yīng)該有退稅
鄒老師
2023 03/16 10:34
你好，退回的時候，這樣做分錄?
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
84784994
2023 03/16 10:34
先彌補(bǔ)虧損，再退稅
鄒老師
2023 03/16 10:35
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784994
2023 03/16 10:36
那假如我要補(bǔ)一些稅呢
鄒老師
2023 03/16 10:36
你好，要補(bǔ)一些稅
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784994
2023 03/16 10:37
比如我們這上了一年商業(yè)保險
鄒老師
2023 03/16 10:37
你好，要補(bǔ)一些稅
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84784994
2023 03/16 10:38
以前年度損益調(diào)整月底結(jié)轉(zhuǎn)是不是直接轉(zhuǎn)入本年利潤了，軟件里面
鄒老師
2023 03/16 10:40
你好，以前年度損益調(diào)整? ?，是結(jié)轉(zhuǎn)到? 利潤分配—未分配利潤，而不是??本年利潤
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