你好，是的，流程 是一樣的?

老師，現(xiàn)在和客戶還在溝通中，若是最后銷售退回貨物了，我是不是需要讓對(duì)方退回發(fā)票，然后開具負(fù)數(shù)發(fā)票，賬務(wù)上做相反分錄，用以前年度損益調(diào)整代替損益類科目，還得在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整啊

你好 最后銷售退回貨物了，是需要退回發(fā)票，你們開具負(fù)數(shù)發(fā)票，做收入的相反分錄 不需要通過??以前年度損益調(diào)整? 科目代替，不需要做匯算清繳的調(diào)整?

老師，我們這是業(yè)務(wù)是跨年的，我記得這個(gè)屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整

你好，這個(gè)是正常的銷售退回，而不是日后事項(xiàng)

老師，我沒有明白，這跨年的銷售退回是影響去年的所得稅啊？我記得考試的時(shí)候經(jīng)常考

你好，這個(gè)是正常的銷售退回，而不是日后事項(xiàng)，不影響去年的所得稅 比如去年的銷售今年8月份退回，不影響去年的所得稅，去年的所得稅還是按正常的按銷售申報(bào)啊?

老師，我們是22年銷售23年3月退回，匯算清繳之前退回的，不是匯算清繳之后退回

你好，你有實(shí)際開票經(jīng)驗(yàn)和匯算清繳申報(bào)的經(jīng)驗(yàn)嗎 如果有，你就會(huì)知道是按我回復(fù)的那樣處理 你說的那樣，僅僅是考試是這樣（理論上），實(shí)際工作中是沒有哪種操作的

老師，我沒有經(jīng)驗(yàn)，看來考試和實(shí)際是有區(qū)別的，我還有個(gè)小疑問那考試中說的跨年銷售退回是需要用以前年度損益調(diào)整做相反分錄的，其中有個(gè)借方應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅，貸方以前年度損益調(diào)整，這個(gè)是繳納了企業(yè)所得稅才要做的嗎？若沒有繳納過企業(yè)所得稅，是不是就不用這了，直接做收入成本的反向分錄啊？

你好 考試中，跨年退回，是需要通過?以前年度損益調(diào)整? 做相反分錄的 借方應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅，貸方以前年度損益調(diào)整，這個(gè)是退回所得稅才是啊 沒有繳納過企業(yè)所得稅，就不需要管所得稅的事情