上一年做的分錄：借：主營業(yè)務(wù)，貸應(yīng)付賬款-預(yù)估：那么今年我做借：應(yīng)付賬款-預(yù)估，貸銀行存款，可以的嗎

不可以的，沖減要原分錄沖減。

那就這樣可以吧，借：應(yīng)付賬款-預(yù)估，貸：主營業(yè)務(wù)成本，然后付款的時候怎么寫呢

沖銷分錄是可以的。發(fā)票正常在計入成本跟應(yīng)付賬款。支付應(yīng)付賬款的時候，在沖銷應(yīng)付賬款科目就可以了。

但是我在上一年結(jié)轉(zhuǎn)了成本的昵

現(xiàn)在收到發(fā)票并付款的時候,可以做借主營業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款，然后月末做個結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以了嗎？

還需要做其他的科目沒有

上一年做的分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-預(yù)估：今年分錄 借：主營業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)）， 貸應(yīng)付賬款-預(yù)估（負(fù)數(shù)） 然后同時 借：主營業(yè)務(wù)成本（正數(shù)）， 貸應(yīng)付賬款-預(yù)估（正數(shù)） 今年的分錄整體一正一負(fù)，不影響本期損益，這樣子發(fā)票作為附件

我做不了負(fù)數(shù)的，所以我就做相反科目了，還有是在這個月已付款的，將你的借：主營業(yè)務(wù)成本（正數(shù)），貸：應(yīng)付賬款-預(yù)估（正數(shù)），改為：借：主營業(yè)務(wù)成本（正數(shù)），貸：銀行存款（正數(shù)），這樣也是可以的吧

可以的，可以的。轉(zhuǎn)換方向也是可以的。

好的，還有今年1月份繳納上年10月-12月季度企業(yè)所得稅是如何做會計分錄的，需要計提嗎？

你好，這個應(yīng)該在2022年進(jìn)行計提。今年繳納的時候直接沖減應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅。

啊，那怎么辦呢，上一年度沒有計提呢

上年沒有不沒有計提，今年補計提就可以的。不過需要通過以前年度損益調(diào)整科目。

那是不是可以這樣做1、計提去年企業(yè)所得稅: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 2、繳納去年企業(yè)所得稅: 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn)利潤: 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整，那么到申報匯算清繳的時候是要按照12月份的報表申報，還是需要做什么調(diào)整呢

完全正確哦，申報匯算清繳的時候把這個以前年度損益調(diào)整的金額調(diào)減利潤就可以了

那么按照這樣操作不是有退稅嗎？

如果之前有預(yù)交是有可能退稅的哦

按照報表申報的，是沒有忘記計提的

額，您現(xiàn)在到底是漏了還是？