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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問合并集團(tuán)公司的報表，子公司向集團(tuán)公司的借款是調(diào)減其他應(yīng)收應(yīng)付嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答是的，合并報表層面不體現(xiàn)這筆往來借款。合并報表編制的抵消分錄為：
借：其他應(yīng)收款
貸：其他應(yīng)付款
2023 03/23 09:57
84785016 
2023 03/23 09:58
請問不是其他應(yīng)付借方調(diào)整，其他應(yīng)收貸方調(diào)整嗎
小A老師 
2023 03/23 10:03
子公司向集團(tuán)借款，掛的是其他應(yīng)付款，母公司借出款項(xiàng)，掛的是其他應(yīng)收款。在合并層面應(yīng)減少其他應(yīng)收款和應(yīng)付款，所以分錄是：
借：其他應(yīng)付款
貸：其他應(yīng)收款
您的理解是正確的。
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