老師，所以第11行不需要填數(shù)據(jù)，只要在1-6行填數(shù)據(jù)就行了對(duì)嗎

你好是的，是這么做的。

郭老師，您看這樣對(duì)吧

第五列不是不讓你填寫(xiě)嗎？因?yàn)槟阋淮握叟f了，你賬上還在做折舊這一部分需要納稅調(diào)增了。

老師，第五列填寫(xiě)的折舊是21年沒(méi)用500萬(wàn)折舊的數(shù)據(jù)，21年一次性折舊的折舊金額沒(méi)填在第5列，就是機(jī)械設(shè)備那行，所以第9列是調(diào)增的金額

也就是第5列填的是22年正常的固定資產(chǎn)的折舊數(shù)，需要納稅調(diào)增那部分沒(méi)填到第5列里

可以的，你沒(méi)有填寫(xiě)就行。

謝謝細(xì)心又耐心的郭老師，老師，再問(wèn)您個(gè)問(wèn)題，21年匯算清繳里第5列稅收折舊我把殘值數(shù)扣除了，但是賬載折舊是扣除殘值的，所以21年匯算清繳時(shí)稅收金額大于賬載金額，納稅調(diào)減了1萬(wàn)多，21年沒(méi)繳企業(yè)所得稅，現(xiàn)在是不是需要調(diào)表21年的匯算清繳。

你好，正規(guī)的應(yīng)該是調(diào)整二一年的，你可以不用修改，然后在今年的時(shí)候納稅調(diào)增。

好的老師，那賬上的遞延所得稅負(fù)債數(shù)也要改，直接在23年賬上改可以嗎

可以的，可以這么做的。