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老師您好，我們算生產(chǎn)型企業(yè)，合同第一筆是預付款然后開票，第二筆是發(fā)貨款然后開票，2021年底的時候只進行了預付款并開票，未發(fā)貨，現(xiàn)在合同延期了，我可以等第二筆發(fā)貨款到賬開票且發(fā)貨后在確認這兩筆收入嗎
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你好 是的 預收 款是發(fā)貨確認收入開發(fā)票?
2023 03/23 17:51
84784986 
2023 03/23 18:21
收到預收款的時候開票了但是沒確認收入這樣可以嗎
玲老師 
2023 03/23 18:42
可以，但是就是有風險，因為你提前開票了。
84784986
2023 03/23 18:44
我們合同約定就是分幾次付款對應開票，那我是應該開票就確認收入交所得稅嗎
玲老師
2023 03/23 18:46
正確的處理是銷售商品時開發(fā)票。提前收款，不開發(fā)票。你要是提前開了，有風險?？梢圆淮_認收入，但要交稅。
84784986
2023 03/23 18:47
增值稅正常交了，所得稅也必須要交嗎？那如果2021沒交可以現(xiàn)在做2022的匯算清繳時做調(diào)整嗎
玲老師
2023 03/23 20:08
。所得稅是按照實際取得收入的時候交。
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