稅率是多少 附加稅怎么做賬，是當月一起做賬嗎

您好，同學(xué)，是6%的稅率，這一筆沒有附加稅哦

為什么沒有附加稅，我們是小規(guī)模，稅率應(yīng)該是1吧

您好，同學(xué)，小規(guī)模是1%。 您指的是個稅手續(xù)費返還附加稅嗎？

個稅手續(xù)費繳納增值稅后，對應(yīng)的是不是應(yīng)該有附加稅？

您小規(guī)模應(yīng)該季度申報吧，附加稅是要看您整個季度的情況啊，整個季度要交增值稅的話，那就需要繳納附加稅

我們是小規(guī)模，該季度內(nèi)只有這一筆收入繳納了增值稅，那么季度申報增值稅的時候是不是還要申報繳納附加稅？那附加稅什么時候做賬

1、小規(guī)模企業(yè)計提附加稅時，具體會計分錄為： 　　借：稅金及附加——城市維護建設(shè)稅 　　　　稅金及附加——教育費附加 　　　　稅金及附加——地方教育費附加 　　　　貸：應(yīng)交稅費——城市維護建設(shè)稅 　　　　　　應(yīng)交稅費——教育費附加 　　　　　　應(yīng)交稅費——地方教育費附加 　　2、小規(guī)模企業(yè)繳納附加稅時，具體會計分錄為： 　　借：應(yīng)交稅費——城市維護建設(shè)稅 　　　　應(yīng)交稅費——教育費附加 　　　　應(yīng)交稅費——地方教育費附加 　　　　貸：銀行存款

明白，什么時候做計提附加稅的分錄呢？

有增值稅的時候，當月計提，次月繳納

我們是小規(guī)模，季度報稅。如果3月收到個稅手續(xù)費返還，是不是3月做收到手續(xù)費的憑證，并且還要做附加稅計提的憑證，4月做附加稅繳納的憑證嗎

是的呢，同學(xué)，可以這樣做

老師，那增值稅是3月直接做了憑證，4月繳款，只用3月做一個分錄嗎

好的，是可以的，同學(xué)