問題已解決
@玲竹老師在嗎,這些可以說下嗎謝謝



感謝您的提問。
我先回答您問東老師的問題。
1、作廢重開一般不會帶來稅務(wù)風(fēng)險,只要是因真實的業(yè)務(wù)作廢重開,一般沒有問題;
2、如果是A公司作廢B公司重開,而實際納稅義務(wù)仍在A上,則可能會涉及A的脫逃稅款和B的虛開發(fā)票;
3、有些為了脫逃稅款的作廢行為會帶來稅務(wù)風(fēng)險。例如,部分稅務(wù)人員為規(guī)避企業(yè)成為一般納稅人,對實際應(yīng)付納稅義務(wù)的往期發(fā)票進行作廢的行為。
2023 03/25 18:32

王掌柜老師 

2023 03/25 18:43
(繼續(xù))我再回答您問青老師的問題(最后兩問)
1、成立公司的流程大概有:
(1)申請名稱預(yù)先核準(zhǔn);
(2)向公司登記機關(guān)申請設(shè)立登記;
(3)提交國家工商行政管理總局規(guī)定要求的文件,包括公司法定代表人簽署的設(shè)立登記申請書,公司章程等;
(4)公司登記機關(guān)依法審核,發(fā)給營業(yè)執(zhí)照。
2、分立交的稅:
(1)印花稅:分立成立的新企業(yè),其新啟用的資金賬簿記載的資金,凡原已貼花的部分可不再貼花,未貼花的部分和以后新增加的資金按規(guī)定貼花(0.025%)
(2)企業(yè)所得稅:公司分立需要交企業(yè)所得稅。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)合并分立業(yè)務(wù)有關(guān)所得稅問題的通知》規(guī)定:被分立企業(yè)應(yīng)視為按公允價值轉(zhuǎn)讓其被分離出去的部分或全部資產(chǎn),計算被分立資產(chǎn)的財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得,依法繳納所得稅。分立企業(yè)接受被分立企業(yè)的資產(chǎn),在計稅時可按經(jīng)評估確認(rèn)的價值確定成本。
(3)不用交增值稅:企業(yè)合并分立并不涉及銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)等內(nèi)容,不屬于增值稅的征收范圍,所以企業(yè)合并分立不需要交增值稅。
希望我的解答能幫助到您。

84785016 

2023 03/25 21:10
1老師說a公司作廢怎么是有納稅義務(wù)?不太明白3老師說的也不太明白

王掌柜老師 

2023 03/26 08:05
您好,感謝您的提問。
1、打個比方,集團下有A、B兩家公司,有一筆業(yè)務(wù)是A公司銷售的,A公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)納稅義務(wù)。如果B公司不小心開了這張發(fā)票,自然是開錯了,B公司需要作廢(跨月需要紅沖),讓A公司開具;但如果這筆業(yè)務(wù)原本是B公司銷售的,B公司承擔(dān)的納稅義務(wù),則B公司不能作廢這張發(fā)票。
2、作廢發(fā)票涉及的稅務(wù)風(fēng)險包括:
(1)大量作廢發(fā)票:月底進項票不夠,為了控稅,采取大量作廢發(fā)票,用作廢發(fā)票來降低銷項似乎成了控稅的最直接方式。這種異常很容易導(dǎo)致稅務(wù)系統(tǒng)預(yù)警,一旦被稽查,對業(yè)務(wù)的情況進行調(diào)查,難免補繳稅款,加收滯納金甚至罰款,嚴(yán)重者移送司法機關(guān)。當(dāng)然如果確實錯開導(dǎo)致不得不作廢的情形,最好先提前向主管稅務(wù)機關(guān)報備,提前準(zhǔn)備好合同等相關(guān)證明資料等。
(2)免征額附近大量作廢發(fā)票、:有的納稅人為了享受免征政策,人為控制作廢發(fā)票。甚至作廢發(fā)票和重開發(fā)票一模一樣,當(dāng)月作廢,下月重開。這種情況稅務(wù)系統(tǒng)也會預(yù)警。上面提到的規(guī)避成為一般納稅人而作廢發(fā)票也是同理。
隨著金稅四期的到來,企業(yè)的經(jīng)營數(shù)據(jù)都是在稅局的監(jiān)控下的。作廢發(fā)票一定要按照稅法規(guī)定執(zhí)行,嚴(yán)格管理發(fā)票的作廢流程,做好資料的留存,以備稅務(wù)部門的稽查。
希望我的回答能幫助到您。

84785016 

2023 03/26 11:30
謝謝老師

王掌柜老師 

2023 03/26 11:31
不用客氣,能幫到您最好了。
