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問(wèn)題已解決

北京聯(lián)云計(jì)算機(jī)公司(一般納稅人)2020年6月以每臺(tái)不含稅銷售單價(jià)0.9萬(wàn)元,當(dāng)月向五大商場(chǎng)銷售500臺(tái)計(jì)算機(jī),對(duì)于這五個(gè)商場(chǎng)在當(dāng)月20天內(nèi)付清500臺(tái)計(jì)算機(jī)購(gòu)貨款,均給予5%的銷售折扣;發(fā)貨給外省市分支機(jī)構(gòu)200臺(tái)用于銷售,并支付發(fā)貨運(yùn)費(fèi)等項(xiàng)費(fèi)用12萬(wàn)元,運(yùn)輸單位開具的發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元,建設(shè)基金0.5萬(wàn)元,保險(xiǎn)費(fèi)1萬(wàn)元,運(yùn)雜費(fèi)0.5萬(wàn)元;另采取信換新方式銷售新型號(hào)計(jì)算機(jī)(00合,每臺(tái)按上述不含稅銷售單價(jià)折價(jià)0.25萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)計(jì)算機(jī)原材料零部件,取得增值稅專用發(fā)票上注明的銷售金額200萬(wàn)元;為即將舉行的全國(guó)運(yùn)動(dòng)會(huì)贈(zèng)送計(jì)算機(jī)50臺(tái)。另外,當(dāng)月從國(guó)外進(jìn)口兩臺(tái)計(jì)算機(jī)檢測(cè)設(shè)備,其增值稅稅額為18萬(wàn)元。 要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算北京聯(lián)云計(jì)算機(jī)公司2020年6月繳納的增值稅。

84785027| 提問(wèn)時(shí)間:2023 03/27 22:25
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胡芳芳老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)你好,稍等我看下
2023 03/27 22:50
胡芳芳老師
2023 03/27 22:54
銷項(xiàng)稅額=0.9×(500+200+100+50)×13%=99.45(萬(wàn)元) 進(jìn)項(xiàng)稅額=(10+0.5)×9%+200×13%=26.945 應(yīng)納稅額=99.45-26.945=72.505(萬(wàn)元)
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