問題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人,主要提供汽車銷售、維修服務(wù)。 2019年10月,甲公司有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下?!?①進(jìn)口越野車一批,取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明增值稅稅額為160萬元。2購進(jìn)維修用原材料及零配件,取得的防偽稅控增值稅專用發(fā)票上注明的金額為680萬元,稅額為 88.4萬元。③支付進(jìn)貨運(yùn)輸費(fèi)用,取得的鐵路運(yùn)輸稅收繳款憑證上注明的運(yùn)費(fèi)為5萬元,增值稅稅額為0.45萬元。4銷售小型客車取得含稅銷售額9040萬元,銷售小型客車零配件取得含稅銷售額18.08萬元。⑤銷售汽車內(nèi)裝飾飾品,取得含稅銷售額 169.5萬元。⑥對外提供汽車維修服務(wù),取得含稅銷售額113萬元。已知:該企業(yè)增值稅專用發(fā)票、專用繳款書、運(yùn)輸發(fā)票均通過認(rèn)證,上月月末留抵的進(jìn)項稅額為16萬元。要求:根據(jù)上述資料計算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納增值稅稅額。<



你好
計算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納增值稅稅額=銷項稅額—進(jìn)項稅額—上期留底稅額
=9040萬/1.13*13%+18.08萬/1.13*13%+169.5萬/1.13*13%+113萬/1.13*13%—160萬—88.4萬—0.45萬—16萬
2023 03/28 16:11
