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貿(mào)易公司為一般納稅人,從國外進口冷鮮牛肉銷售給國內(nèi)加工廠,免征增值稅 問題:國外銷售方通過國內(nèi)第三方給貿(mào)易公司開發(fā)票的稅率是多少? 比如說 13%,那么貿(mào)易公司所做的分錄是: 借:庫存商品 100 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 13 貸:銀行存款 113 那么銷售出去這些生牛肉的時候,分錄應(yīng)該怎么做呢? 借:銀行存款 200 貸:主營業(yè)務(wù)收入 174 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 26 之后銷項稅額轉(zhuǎn)出 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 26 貸:營業(yè)外收入 26 如果不對,分錄應(yīng)該怎么做呢? 謝謝
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你好； 鮮肉是免稅的； 應(yīng)該是不會開專票的； 應(yīng)該開免稅普票哈； 你不應(yīng)該做進項稅的 ； 你銷售出去也是免稅的； 你銷項稅也應(yīng)該不做的
2023 03/28 19:51
84784983 
2023 03/28 19:58
那商貿(mào)公司會不會收到專票?
就是說即使收到專票,商貿(mào)公司也不會做相關(guān)處理?
meizi老師 
2023 03/28 20:00
你好1；? 收到專票? ?；如果是 買來的； 按含稅進入成本去??
84784983
2023 03/28 20:39
所以就是 假如說 花了113萬, 其中稅款是13萬
那么就:
借:庫存商品 113
貸:銀行存款 113
銷售時
借:銀行存款 200
貸:主營業(yè)務(wù)收入 200
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借:主營業(yè)務(wù)成本 113
貸:主營業(yè)務(wù)成本 113
那在售賣的時候,對方需要開發(fā)票怎么辦?
meizi老師
2023 03/29 09:03
你好1；? ? 你銷售出去為什么不做銷項稅 ； 做收入貸方要做銷項稅哈； 結(jié)轉(zhuǎn)成本是 ；借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品? ?
84784983
2023 03/29 14:16
你一會說銷項稅額不做的 一會說銷售時把銷項稅額做出 你自己聽聽你自己的話?
meizi老師
2023 03/29 14:18
你好；? 因為你這個地方鮮肉? 是免稅的? 你又說你開的專票 ； 所以這個地方 我 是? 想給你說下； 如果免稅的不做銷項稅哈 ；? ?
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