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老師 ，我每次收到發(fā)票的進項稅都記待認證進項稅，等計算出增值稅了比如1萬，銷項是3萬。，要認證的進項是2萬， 該怎么做分錄呢
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認證的時候借進項貸，待認證進項。
2023 03/29 16:44
84784971 
2023 03/29 16:45
借，， 應交稅費-進項 2萬，貸待認證進項2萬 這樣嗎
玲老師 
2023 03/29 16:52
是的，您的分度是正確的。
玲老師
2023 03/29 16:52
是的，您的分錄是正確的。
84784971
2023 03/29 16:52
然后再怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢
玲老師
2023 03/29 16:53
然后就是期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅了。
84784971
2023 03/29 16:54
借 銷項3萬，待進項2萬，增值稅（轉(zhuǎn)出未交）1萬， 借增值稅（轉(zhuǎn)出未交）1萬，待應交稅費-未交增值稅1萬
84784971
2023 03/29 16:55
老師，您幫忙看下， 這里一點也不會
玲老師
2023 03/29 17:02
期末結(jié)轉(zhuǎn)的時候沒有帶帶認證期末結(jié)轉(zhuǎn)的時候沒有帶認證進項。只結(jié)轉(zhuǎn)銷項和進項。
84784971
2023 03/29 17:07
老師 比如上個月做的待認證進項1萬本月要認證了， 怎么做分錄，借應交稅費（進項）1萬， 待應交稅費（待認證進項）1萬，這樣嗎
玲老師
2023 03/29 17:20
這個分錄是正確的，沒有錯誤。
84784971
2023 03/29 17:21
還有個待抵扣進項稅，這個又是什么意思
玲老師
2023 03/29 17:35
因為沒有認證才計入這個科目。
84784971
2023 03/29 18:03
沒有認證不是記錄待認證進項嗎
玲老師
2023 03/29 18:05
你好 對??沒有認證是記錄待認證進項
84784971
2023 03/29 18:10
莫非認證好了再記到待認證？
玲老師
2023 03/29 18:11
沒有認證的記入待認證。認證后計入進項科目。
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