但是進(jìn)貨材料一直沒(méi)有掛賬，只是掛了個(gè)預(yù)付賬款，這個(gè)材料是2021或2022年的材料票了

你好，那現(xiàn)在這個(gè)材料還在你的賬上嗎？

只有付款，應(yīng)付賬款為負(fù)數(shù)

你好，我說(shuō)的是這個(gè)材料在你的倉(cāng)庫(kù)沒(méi)有。你們是制造行業(yè)嗎？制造行業(yè)的話，你看一下它加工成了產(chǎn)品，這個(gè)產(chǎn)品在倉(cāng)庫(kù)沒(méi)有，如果沒(méi)有的話，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整，這個(gè)就可以了。

這個(gè)貨都用了，以往會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候這塊沒(méi)有票就沒(méi)有做進(jìn)成本，收入確認(rèn)了，但是成本少結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在只是掛了個(gè)應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)

好，我上面給你寫(xiě)了分錄，看一下的。

如果是22年的是不是可以做營(yíng)業(yè)外支出，我22年還要調(diào)賬，到時(shí)候該當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表，我想把調(diào)整做22年

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)負(fù)賬款十二月份做這個(gè)

如果是2021年的，多付款1元，票少開(kāi)1元如何做賬、22年如何調(diào)賬；如果是2023年的，多付款1元，票少開(kāi)1元如何做賬、23年如何調(diào)賬；

你好，這個(gè)是別人給你開(kāi)的嗎？具體的什么業(yè)務(wù)？如果是你的成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款，沒(méi)有發(fā)票的那一塊錢(qián)匯算清繳，納稅調(diào)增。

這個(gè)是在2021年做就可以的。

2023年也不需要調(diào)整的，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款也是這么做，反正這個(gè)錢(qián)也不退回來(lái)了不是。

應(yīng)付賬款如果是2021年的，多付款1元，票少開(kāi)1元如何做賬、22年應(yīng)付賬款調(diào)整分錄；如果是2023年，多付款1元，票少開(kāi)1元如何做賬、應(yīng)付賬款23年調(diào)整分錄；我說(shuō)的都是應(yīng)付賬款調(diào)整分錄（都是材料票）

第一個(gè)2021年是應(yīng)付賬款在借方有余額是吧？如果是的話，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)付賬款1 第二個(gè)，借營(yíng)業(yè)外支出，貸應(yīng)付賬款。

反過(guò)來(lái)呢？款少付，票多開(kāi)，兩個(gè)分錄又是怎樣的呢？

借應(yīng)付賬款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 借應(yīng)付賬款，貸營(yíng)業(yè)外收入。

21年應(yīng)付賬款，付款10000元，票10000元未開(kāi)、22年調(diào)整分錄；21年應(yīng)付賬款，未付款10000元，票10000元已開(kāi)、22年調(diào)整分錄（都是材料）

你好，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款1萬(wàn)。

錄；21年應(yīng)付賬款，未付款10000元，票10000元已開(kāi)、22年調(diào)整分錄（都是材料） 這個(gè)借原材料貸應(yīng)付賬款一直掛著就是了，你們待會(huì)如果不支付借應(yīng)付賬款代營(yíng)業(yè)外收入，哪一年不支付的，當(dāng)月年做就行，不管跨年還是當(dāng)年都是一樣做。