但是進(jìn)貨材料一直沒有掛賬，只是掛了個預(yù)付賬款，這個材料是2021或2022年的材料票了

你好，那現(xiàn)在這個材料還在你的賬上嗎？

只有付款，應(yīng)付賬款為負(fù)數(shù)

你好，我說的是這個材料在你的倉庫沒有。你們是制造行業(yè)嗎？制造行業(yè)的話，你看一下它加工成了產(chǎn)品，這個產(chǎn)品在倉庫沒有，如果沒有的話，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款，借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整，這個就可以了。

這個貨都用了，以往會計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候這塊沒有票就沒有做進(jìn)成本，收入確認(rèn)了，但是成本少結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在只是掛了個應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)

好，我上面給你寫了分錄，看一下的。

如果是22年的是不是可以做營業(yè)外支出，我22年還要調(diào)賬，到時候該當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表，我想把調(diào)整做22年

借主營業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)負(fù)賬款十二月份做這個

如果是2021年的，多付款1元，票少開1元如何做賬、22年如何調(diào)賬；如果是2023年的，多付款1元，票少開1元如何做賬、23年如何調(diào)賬；

你好，這個是別人給你開的嗎？具體的什么業(yè)務(wù)？如果是你的成本，借主營業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款，沒有發(fā)票的那一塊錢匯算清繳，納稅調(diào)增。

這個是在2021年做就可以的。

2023年也不需要調(diào)整的，借主營業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款也是這么做，反正這個錢也不退回來了不是。

應(yīng)付賬款如果是2021年的，多付款1元，票少開1元如何做賬、22年應(yīng)付賬款調(diào)整分錄；如果是2023年，多付款1元，票少開1元如何做賬、應(yīng)付賬款23年調(diào)整分錄；我說的都是應(yīng)付賬款調(diào)整分錄（都是材料票）

第一個2021年是應(yīng)付賬款在借方有余額是吧？如果是的話，借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)付賬款1 第二個，借營業(yè)外支出，貸應(yīng)付賬款。

反過來呢？款少付，票多開，兩個分錄又是怎樣的呢？

借應(yīng)付賬款貸利潤分配未分配利潤 借應(yīng)付賬款，貸營業(yè)外收入。

21年應(yīng)付賬款，付款10000元，票10000元未開、22年調(diào)整分錄；21年應(yīng)付賬款，未付款10000元，票10000元已開、22年調(diào)整分錄（都是材料）

你好，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款1萬。

錄；21年應(yīng)付賬款，未付款10000元，票10000元已開、22年調(diào)整分錄（都是材料） 這個借原材料貸應(yīng)付賬款一直掛著就是了，你們待會如果不支付借應(yīng)付賬款代營業(yè)外收入，哪一年不支付的，當(dāng)月年做就行，不管跨年還是當(dāng)年都是一樣做。