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為什么會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債？這個例題有點理解不了？稅法上是少交，但是實際不是按照會計做賬，以后還要補是什么意思？
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比如會計利潤100，計算所得稅25，稅收口徑比如繳納了30，這種就屬于提前繳納的以后可以遞減5，遞延所得稅資產(chǎn)
會計1000，計算所得稅250，稅收口徑200，相當(dāng)于現(xiàn)在繳納少了以后補，遞延所得稅負(fù)債
2023 03/31 15:03
84785013 
2023 03/31 15:09
那例如圖片這個例題，會計上是計提20的折舊，但是稅法上是可以計提40的折舊，那按理我不是多交了嗎？這里怎么說少交了呢？
陳詩晗老師 
2023 03/31 15:47
會計費用20，稅收費用40
就屬于稅法繳納小于會計，遞延所得稅負(fù)債
84785013
2023 03/31 16:01
我的意思是，會計上是20，我做賬報稅的費用是20，那不是相當(dāng)于我這次繳稅的利潤總額是多一點的，那又跟稅法比，我是少交的啊，后面補什么呢？
陳詩晗老師
2023 03/31 19:02
你不是考慮遞延所得稅嗎？
差異就是暫時性差異吧，原值固定，折舊不一樣，最終都會補上
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