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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人一個(gè)季度開(kāi)票不滿45萬(wàn)，不要交增值稅，那做賬的時(shí)候怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
銷售收入=票面金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款*0.01
如果季末減免稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2023 03/31 15:20
84784958 
2023 03/31 15:23
我原來(lái)的沒(méi)做稅費(fèi)減免，現(xiàn)在能不能補(bǔ)
家權(quán)老師 
2023 03/31 15:29
都是在季末一次性做的
84784958
2023 03/31 15:53
前面沒(méi)做，不能不做了嗎？就掛賬上？
84784958
2023 03/31 15:53
就是營(yíng)業(yè)外收入
家權(quán)老師
2023 03/31 15:57
只在季末做一筆就是了呀
84784958
2023 03/31 16:00
我的意思是說(shuō)去年減免的增值稅沒(méi)做營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在可以直接季末做不
家權(quán)老師
2023 03/31 16:06
去年本來(lái)就是免稅的，不用做營(yíng)業(yè)外收入
84784958
2023 03/31 16:14
如果去年不免稅，今年可以直接做營(yíng)業(yè)外收入不
家權(quán)老師
2023 03/31 16:15
不要討論不存在的問(wèn)題哈
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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