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稅法允許扣除的最大金額是360，實際發(fā)生捐贈支出是400，超出部分可以在以后年度稅前扣除，形成可抵扣暫時性差異40，這是為什么，賬面400大于計稅360，捐贈是按照負債計算的嗎，我記得資產賬面小于計稅可抵扣暫時性差異，負債賬面大于計稅，可抵扣暫時性差異
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你這里捐贈不是一邊，屬于費用
這里屬于可抵扣差異，遞延所得稅資產
2023 03/31 20:00
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賬面＞計稅基礎 應納稅暫時性差異 小于的話是可抵扣暫時性差異 怎么這道題不是了
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老師，這句話為什么是形成可抵扣暫時性差異呢，不是賬面價值大于計稅價值嗎，不是產生應納稅暫時性差異嗎，
400
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預計負債的賬面價值大于計稅基礎，為什么是可抵扣暫時性差異呢？這個怎么理解？
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截圖中資料二中。支付預計負債400萬元時，賬面價值是0，計稅基礎=賬面價值-未來可抵扣=0-400=—400，賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認為遞延所得稅資產，是這樣理解嗎？
計提預計負債500萬元時，賬面價值=500萬元，計稅基礎=賬面價值減去未來可抵扣金額=500-500=0，賬面價值大于計稅基礎，形成可抵扣暫時性差異，確認為遞延所得稅資產，是這樣理解嗎？
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超過稅法扣除標準的業(yè)務宣傳費，會導致賬面價值大于計稅基礎嗎？ 然后會形成可抵扣暫時性差異？
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