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問題已解決
去年11月繳納社保費時，錯將應該計入其他應收-社保費的2723計入了管理費用-社保費，四季度所得稅已繳納，現(xiàn)在在今年如何做更正分錄 應該是 借 其他應收-社保費（個人） 2723 借 管理費用-社保費（公司）5799 貸 銀行存款8522 ， 寫成了 借 管理費用-社保費 （公司）8522 貸 銀行存款 8522
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借其他應收款，個人負擔的社保2723貸利潤分配，未分配利潤
匯算清繳，需要納稅調(diào)增。
2023 04/04 12:01
84784985 
2023 04/04 12:02
老師，中間的過度科目是不是 以前年度損益調(diào)整
郭老師 
2023 04/04 12:07
你是企業(yè)會計準則做賬嗎？
如果是企業(yè)會計準則做賬，用以前年度損益調(diào)整，如果不是的話，直接用未分配利潤。
84784985
2023 04/04 12:08
老師，是使用企業(yè)會計準則的
郭老師
2023 04/04 12:09
借其他應收款個人負擔的社保
貸，以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤。
84784985
2023 04/04 12:18
老師，那匯算時候應該將這個數(shù)據(jù)寫在哪個調(diào)整科目，調(diào)減管理費用嗎
郭老師
2023 04/04 12:25
職工薪酬明細表里面有一個工資薪金，在這里面有一個稅收金額和實際金額，在這里面減去就可以了。
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