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實(shí)務(wù)
問題已解決
2012.12銷售貨物開具了3萬元的普票，2023.1月客戶不接受普票，在1月份沖紅了3萬元的普票，重新給客戶開具了增值稅專票，如何進(jìn)行賬務(wù)處理？今年一季度總共開具的普票正數(shù)金額才1萬，沖紅的3萬，不夠？但是一季度開具的正數(shù)專票15萬？這樣怎么進(jìn)行納稅申報(bào)？
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你好，紅沖發(fā)票
借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅， ?貸：應(yīng)收賬款等科目
重新給客戶開具了增值稅專票
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
專用發(fā)票是代開的，還是自開的？?
2023 04/05 10:46
84784976 
2023 04/05 10:51
自開的，按照3%稅率，客戶只接受3%的，賬務(wù)處理對(duì)了，但是現(xiàn)在要申報(bào)一季度的稅，如何填寫表？普票開票金額成了負(fù)數(shù)了？專票正常開具繳納稅款？
鄒老師 
2023 04/05 10:52
你好，普通發(fā)票負(fù)數(shù)，這樣是無法申報(bào)的
專用發(fā)票收入，需要在第一行填寫申報(bào)?
84784976
2023 04/05 11:05
普通發(fā)票負(fù)數(shù)只能去大廳填寫申報(bào)，對(duì)嗎？
鄒老師
2023 04/05 11:05
你好，是的，是這樣的
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