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實(shí)務(wù)
問題已解決
.某企業(yè)位于市區(qū),是增值稅一般納稅人,2019年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù):從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購玉米40噸,每噸收購價3000元,共計支付收購價款120000元。企業(yè)將收購的玉米從收購地直接運(yùn)往異地的某酒廠生產(chǎn)加工藥酒。藥酒加工完畢,企業(yè)收回藥酒時取得酒廠開具的增值稅專用發(fā)票,注明加工費(fèi)30000元、代墊輔助材料款15000元、增值稅額5850元,加工的藥酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場價格。本月內(nèi)企業(yè)將收回的藥酒批發(fā)售出,取得不含稅銷售額260000元。另外支付給運(yùn)輸單位的銷貨運(yùn)輸費(fèi)用,取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,價款1萬元,稅款900元。(藥酒的消費(fèi)稅稅率為10%)要求:(1)計算本企業(yè)采購的農(nóng)產(chǎn)品可以作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅扣除的數(shù)額(2)計算酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅(3)計算企業(yè)應(yīng)該繳納的增值稅可以解答快一點(diǎn)點(diǎn)嗎



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2023 04/05 22:53
