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2022年小規(guī)模4月份以后是免稅，那么做賬是如何做賬，還需要寫增值稅那塊兒嘛，因為我們也是在做無票收入這塊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學
?1、小規(guī)模納稅人日常銷售貨物,正常記錄應交增值稅,做賬如下:
??????借:應收賬款
??????貸:主營業(yè)務收入
??????應交稅費-增值稅
??????2、當小規(guī)模納稅人滿足免稅條件,結(jié)轉(zhuǎn)免稅額,做賬如下:
??????借:應交稅費-增值稅(免稅)
??????貸:營業(yè)外收入
??????3、當期期末結(jié)賬,結(jié)轉(zhuǎn)當月?lián)p益,做賬如下:
??????借:營業(yè)外收入
??????貸:本年利潤
2023 04/06 10:51
84784959 
2023 04/06 10:53
就是還要考慮這個免掉的稅款這塊兒，但是，具體是幾個點，我們是服務業(yè)，符合免稅條件，按照您幫忙解答的，增值稅按照幾個點，我們是小規(guī)模納稅人
星河老師 
2023 04/06 10:56
同學
你好 這個情況是這樣的，可以先按3%來核算，如果是符合條件免稅的話轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。
84784959
2023 04/06 10:59
3%？還是一個1%，這是去年的
星河老師
2023 04/06 11:00
同學
根據(jù)《財政部?稅務總局關于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》(2023年第1號)規(guī)定，小規(guī)模納稅人取得應稅銷售收入，適用3%征收率銷售收入減按1%征收率征收增值稅政策的，應按照1%征收率開具增值稅發(fā)票。這里的增值稅發(fā)票即包括增值稅專用發(fā)票也包括增值稅普通發(fā)票。因此，小規(guī)模納稅人享受3%征收率銷售收入減按1%征收增值稅政策，可以開具1%征收率的增值稅專用發(fā)票。
84784959
2023 04/06 11:04
就是說，我做分錄的時候增值稅是一個點嘛
84784959
2023 04/06 11:05
我請教您的是2022年的10月份的，我們有收入，按照您寫的，借:應收賬款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費-增值稅
，這里增值稅是幾個點
星河老師
2023 04/06 11:19
同學
你好 2022年1季度到2023的1季度可以選擇1%。應交稅費-增值稅 1%
2023年1季度之后用3%??應交稅費-增值稅 3%
是這個意思。
84784959
2023 04/06 15:12
但是，2022年1-3月，是增值稅的優(yōu)惠政策，2022年4月-2022年12月，增值稅免稅，如果是免稅，全額計入收入可以嘛，借：應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 ，
星河老師
2023 04/06 16:30
同學，
如果是免稅。是可以.
?適用3%征收率免征
1?? 稅收政策
自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅。
2?? 會計分錄
借：銀行存款
? ? ? ?貸：營業(yè)外收入
注意：對于當期直接免征的增值稅，無需做賬務處理。
84784959
2023 04/07 10:43
借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 主營還是營業(yè)外收入？？
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