00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，現(xiàn)在作2022年的企業(yè)所得稅匯算，暫估成本2022年暫估510萬(wàn)元，目前取得暫估的成本發(fā)票300萬(wàn)元，但未入賬，2022年的企業(yè)所得匯算時(shí)可以直接調(diào)整減少300萬(wàn)元嗎？賬務(wù)調(diào)整做在2023年，借：應(yīng)收賬款/暫估款，貸：應(yīng)收賬款/XXX公司，沒(méi)有發(fā)票的200萬(wàn)元，直接調(diào)整增加。不用管2022年的期初余額和2022年的期末余額哈，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
暫估510萬(wàn)元，現(xiàn)在取得成本發(fā)票300萬(wàn)元，只能在稅前列支300萬(wàn)元，其余210萬(wàn)元，調(diào)增應(yīng)納稅所得額。
2023 04/06 15:20
84785028 
2023 04/06 15:52
我不用管期初哈
江老師 
2023 04/06 15:54
這個(gè)不用管期初，直接根據(jù)實(shí)際情況處理
閱讀 338
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
831
意見(jiàn)反饋
