你好，學(xué)員，廣西項(xiàng)目分包已經(jīng)抵扣了，在5月就不能再扣了呀

老師 我們異地預(yù)交的時候是收入減去分包，然后本地申報增值稅的時候也是收入減去分包后余額交稅，但是廣西項(xiàng)目是因?yàn)闆]有收入所以不預(yù)交，但是在本地申報的時候我把這筆分包款加進(jìn)去了，所以廣西的不能下次預(yù)交的時候減這筆分包款了？

是啊，因?yàn)槟阍?月份已經(jīng)把分包款10萬扣了，不能重復(fù)扣呀

老師我就拿我圖片北京項(xiàng)目那個舉例異地預(yù)交是（60-20）/1.01*0.010.4 當(dāng)沒有其他異地項(xiàng)目的時候 本季度公司所在地申報增值稅也是 （60-20）/1.01??0.010.4 本地申報增值稅0 一樣的分包款填寫兩次了

你好，學(xué)員，那你在填寫申報表的時候就不要體現(xiàn)這10萬分包款，下次還是能抵扣的

意思我本地申報體現(xiàn)了十萬就不能分包的的時候再體現(xiàn)，那我下次用的話感覺還省稅一點(diǎn)了，是這樣嗎老師

你好，學(xué)員，分包款是分項(xiàng)目抵扣，不要混用

我知道，我還是是抵廣西項(xiàng)目的

你好，學(xué)員，有分項(xiàng)目這樣是可以抵扣的

老師我沒明白是這個：我圖片北京項(xiàng)目那個舉例異地預(yù)交是（60-20）/1.01*0.010.4 當(dāng)沒有其他異地項(xiàng)目的時候 本季度公司所在地申報增值稅也是 （60-20）/1.01??0.010.4 本地申報增值稅0 一樣的分包款填寫兩次了，我廣西那個項(xiàng)目在本地季報的時候填寫了之后，在廣西下個月有收入的情況下再預(yù)交為什么不能再減去分包款10萬了，我這個10萬只填寫了一次。前面那個我填寫了兩次

你好，學(xué)員，是可以填進(jìn)去，等下個月有收入了就可以抵扣了

但是老師你前面說的不可以了

你好，學(xué)員，你剛才是說把三個項(xiàng)目全部加減，老師看了就說不行，你按分項(xiàng)目是可以的

老師我加到一起是在本地季報的時候，本地季報不就是所有收入減去所有分包后的余額??稅率 再減去預(yù)交款等于季報應(yīng)該申報的款嗎？

你好，你把填分包的那張表發(fā)給老師看一下

老師這張表

你好，本期發(fā)生額把這10萬填入，實(shí)際抵繳0，期末余額是10，這樣下月就可以抵了

根據(jù)這個表填寫的話本期發(fā)生額寫入90。實(shí)際抵減額80，期末余額10。這樣嗎？

是的，期末要有這10萬余額，下個月才能抵繳