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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年12月份計(jì)提了獎(jiǎng)金，但是202303月份通知不發(fā)放獎(jiǎng)金了，如何處理？涉及的會(huì)計(jì)分錄（調(diào)整工資和所得稅的會(huì)計(jì)分錄？）
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借應(yīng)付職工薪酬工資，貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
調(diào)增之后是有盈利的嗎？需要補(bǔ)稅嗎？
2023 04/06 18:39
84785008 
2023 04/06 18:54
我第四季度申報(bào)的時(shí)候所得稅那里寫的0 匯算清繳的時(shí)候一起交稅
郭老師 
2023 04/06 18:58
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785008
2023 04/06 19:06
因?yàn)槲覀兛梢匝邪l(fā)加計(jì)扣除的，本來2022年度有利潤(rùn)，匯算清繳的時(shí)候如果算上研發(fā)加計(jì)扣除那么 就不用繳納所得稅了，202212關(guān)于所得稅費(fèi)用就不用計(jì)提了吧？
郭老師
2023 04/06 19:10
你好是的
可以的
可以的
84785008
2023 04/06 19:18
好的 謝謝老師
郭老師
2023 04/06 19:19
不用客氣工作愉快。
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