問題已解決
老師好,我司有3萬開票未收到貨款,因?qū)Ψ揭迅宜緟f(xié)議打折處理這批款了,現(xiàn)在賬上未收到貨款如何做賬?



需要開具紅字增值稅專用發(fā)票的情況可以歸納為三種:
(1)購買方認(rèn)證相符后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形,但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓需要開具紅字發(fā)票的;
(2)購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣,但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的;
(3)銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的.
其中,第一和第二種情況由購買方申請紅字信息表,第三種情況由銷售方申請紅字信息表.
購買方已經(jīng)抵扣,紅字信息表由購買方填開。登錄開票軟件,進入發(fā)票管理模塊,點擊“紅字信息表”;選擇“增值稅專用發(fā)票紅字信息表”,選擇購買方“已抵扣”;點擊下一步進入“紅字增值稅專用發(fā)票信息表”填開界面,準(zhǔn)確填寫藍(lán)字發(fā)票信息后上傳?!?/div>
2023 04/07 08:45

84785006 

2023 04/07 08:47
是因?qū)Ψ焦窘K止合作了,不是因產(chǎn)品質(zhì)量問題的

84785006 

2023 04/07 08:47
對方公司大概是破產(chǎn)的意思,跟我們清算

84785006 

2023 04/07 08:48
之前發(fā)票已開出給對方,只是回款按8這處理了。

84785006 

2023 04/07 08:49
我們雙方有簽訂協(xié)議了,但現(xiàn)在賬上有這余額,要做壞賬準(zhǔn)備嗎?

易 老師 

2023 04/07 08:51
你好,你可以做壞賬處理,借:信用減值損失—計提的壞賬準(zhǔn)備,貸:壞賬準(zhǔn)備.借:壞賬準(zhǔn)備貸:應(yīng)收賬款

84785006 

2023 04/07 08:57
那年終在借方的,信用減值損失是做匯算清繳時要調(diào)嗎?

84785006 

2023 04/07 09:06
剛發(fā)錯了,是期末信用減值損失科目,要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤是嗎?

易 老師 

2023 04/07 09:10
學(xué)員您好,是的,對的


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