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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好,上期留抵稅額這個月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)怎么做賬?



你好,上期留底在哪個科目里面掛著?
2023 04/08 08:46

84785042 

2023 04/08 08:48
在應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額

郭老師 

2023 04/08 08:49
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅,
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅,
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅,
貸應(yīng)交稅費(fèi)留底稅額

84785042 

2023 04/08 08:50
老師,留抵稅額在貸方

郭老師 

2023 04/08 08:51
你好,留底在借方才能是留底
在貸方怎么留底

郭老師 

2023 04/08 08:51
應(yīng)交稅費(fèi),它是一個負(fù)債類的科目,貸方表示欠繳的稅款,借方才是留抵

84785042 

2023 04/08 08:51
就是???哪里出問題了

郭老師 

2023 04/08 08:53
看一下你哪些應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)余額。

84785042 

2023 04/08 08:58
老師是上月的這筆分錄做錯了,應(yīng)該怎么做分錄?應(yīng)該在1月份的借方有留抵稅額,但是余額表上沒有。那我直接放到了代方,所以出現(xiàn)了錯誤。應(yīng)該怎么改?

郭老師 

2023 04/08 09:01
哪里有看到你的賬務(wù)處理啊,沒有看到你的分錄

84785042 

2023 04/08 09:04
老師,這是我根據(jù)上面那張表做的分錄

郭老師 

2023 04/08 09:05
同學(xué),你理解錯了,這個才是抵扣的。

郭老師 

2023 04/08 09:06
不是留底的,
用留底抵扣稅款

84785042 

2023 04/08 09:09
那應(yīng)該怎么做賬呢?

郭老師 

2023 04/08 09:12
你上面這個就是正確的可以啦。你這個留底稅款應(yīng)該沒有余額了。

84785042 

2023 04/08 09:16
留抵稅額就是我上面的余額。我是看納稅申報(bào)表上有留抵稅額,余額表留抵稅額沒有數(shù)據(jù),就這么做了分錄,做完發(fā)現(xiàn)留抵稅額貸方有余額。我該怎么做呢?

郭老師 

2023 04/08 09:17
啊,也就是你之前留底沒有做賬務(wù)處理吧。

郭老師 

2023 04/08 09:17
看一下他上一個月的出現(xiàn)留底的那一個月怎么做的。

84785042 

2023 04/08 09:23
老師,應(yīng)該是沒做賬務(wù)處理。明細(xì)賬留抵稅額上面沒有數(shù)據(jù)。我現(xiàn)在該怎么調(diào)整?

郭老師 

2023 04/08 09:23
他沒有做處理,這個留底不要做了。

郭老師 

2023 04/08 09:24
直接借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
這個金額是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)減去留底之后的。

84785042 

2023 04/08 09:40
老師,沒有提問機(jī)會了。那應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值不就有余額了嗎?這樣可以嗎?

郭老師 

2023 04/08 09:44
你好,你把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)分別再結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅不就沒有余額?借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
