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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人做施工費(fèi)跨區(qū)預(yù)繳、屬于簡易計稅3%稅率，在預(yù)繳時候按3%預(yù)繳了。跨區(qū)預(yù)繳分錄如何做
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借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅，
貸銀行存款
回來抵扣的時候，
借應(yīng)交稅費(fèi)減應(yīng)計稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅。
2023 04/08 11:52
84784978 
2023 04/08 12:04
開具發(fā)票的時候：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅200
預(yù)繳的時候：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅-已交稅金200
應(yīng)交稅費(fèi)-附件稅等
銀行存款
繳納簡易計稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅-已交稅金200
郭老師 
2023 04/08 12:07
可以的，可以這么做。
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