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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
老師好，我截圖的這道題開(kāi)發(fā)費(fèi)用是指的哪些數(shù)據(jù)？謝謝
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財(cái)務(wù)費(fèi)用中的利息支出,凡不能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項(xiàng)目計(jì)算分?jǐn)偦虿荒芴峁┙鹑跈C(jī)構(gòu)證明的,允許扣除的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用=(取得土地使用權(quán)所支付的金額+房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本)X所在省、自治區(qū)、直轄.市人民政府規(guī)定的扣除比例;因此，甲公司可以扣除的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用=(1000+6000)x10%=700(萬(wàn)元)。
2023 04/09 17:35
84785046 
2023 04/09 17:40
老師，這題開(kāi)發(fā)費(fèi)用為什么不算2000萬(wàn)元？這2000不是開(kāi)發(fā)費(fèi)用嗎？
樂(lè)悠劉老師 
2023 04/09 17:49
是的，可是因?yàn)槔o(wú)法提供證明，所以就包含在那個(gè)10%了，如果利息有證明，這個(gè)2000就要算，但是比例就是5%
84785046
2023 04/09 17:54
老師，就是說(shuō)這個(gè)2000萬(wàn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用中包含800萬(wàn)利息，因?yàn)槔o(wú)法提供證明，所以這2000萬(wàn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用不能扣除，是這個(gè)意思吧
樂(lè)悠劉老師
2023 04/09 17:55
同學(xué)，不是這個(gè)意思，這個(gè)是個(gè)規(guī)定，你那邊有教材書(shū)嗎
84785046
2023 04/09 17:57
我只有試題匯編和考點(diǎn)匯編，呵呵
樂(lè)悠劉老師
2023 04/09 17:58
你稍等一下，我一會(huì)把這個(gè)知識(shí)點(diǎn)給你發(fā)過(guò)去
84785046
2023 04/09 17:58
關(guān)于這個(gè)知識(shí)點(diǎn)有點(diǎn)模糊
84785046
2023 04/09 18:07
好的，感謝老師，我耐心等待
樂(lè)悠劉老師
2023 04/09 18:10
①納稅人能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項(xiàng)目計(jì)算分?jǐn)偫⒅С觯⒛芴峁┙鹑跈C(jī)構(gòu)貸款證明的：
允許扣除的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用=利息+(取得土地使用權(quán)所支付的金額+房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本)×5%以?xún)?nèi)
樂(lè)悠劉老師
2023 04/09 18:10
②納稅人不能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項(xiàng)目計(jì)算分?jǐn)偫⒅С龌虿荒芴峁┙鹑跈C(jī)構(gòu)貸款證明的：
允許扣除的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用=(取得土地使用權(quán)所支付的金額+房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本)×10%以?xún)?nèi)
樂(lè)悠劉老師
2023 04/09 18:11
同學(xué)，你看下，就是這樣計(jì)算的
樂(lè)悠劉老師
2023 04/09 18:14
在計(jì)算土地增值稅房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用時(shí),要按照標(biāo)準(zhǔn)扣除,而不按照實(shí)際發(fā)生數(shù)扣除,這是與企業(yè)所得稅稅前扣除的本質(zhì)區(qū)別.
84785046
2023 04/09 18:24
好的，老師，如果我截圖這道題利息有證明文件，那么開(kāi)發(fā)費(fèi)用就是（1000%2b6000%2b2000）*5%，對(duì)吧
樂(lè)悠劉老師
2023 04/09 18:26
不是的，同學(xué)，應(yīng)該是800+7000*5%
樂(lè)悠劉老師
2023 04/09 18:26
已知的開(kāi)發(fā)費(fèi)用是不按照實(shí)際的金額計(jì)算的
84785046
2023 04/09 19:42
那這道題他給出了發(fā)生開(kāi)發(fā)費(fèi)用2000萬(wàn)元，就是用來(lái)混淆的，對(duì)吧
84785046
2023 04/09 19:44
實(shí)際開(kāi)發(fā)費(fèi)用是（1.取得土地使用權(quán)支付的地價(jià)款%2b2發(fā)生的成本費(fèi)）*對(duì)應(yīng)的比例%2b利息（有證明文件）
樂(lè)悠劉老師
2023 04/09 19:57
是的，同學(xué)，以后題目出現(xiàn)實(shí)際發(fā)生的開(kāi)發(fā)費(fèi)用都不用管
樂(lè)悠劉老師
2023 04/10 09:32
同學(xué)，你好
滿(mǎn)意的話(huà)幫老師點(diǎn)個(gè)五星好評(píng)哦
祝您生活愉快
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