可以計入固定資產(chǎn)，也可以做入管理費(fèi)用 借：固定資產(chǎn)/管理費(fèi)用 帶：銀行存款

1.私募基金一般情況下：借：銀行存款，貸：吸收存款或者其他應(yīng)付款或者受托投資款等科目 2.購買時 借:交易性金融資產(chǎn)一成本 貸:銀行存款、其他貨幣資金等 2.如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據(jù)基金凈值和購買成本的差額 借:交易性金融資產(chǎn)一公允價值變動 貸:公允價值變動損益