問題已解決
老師,有一筆去年的收入,沒有及時入賬現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn),應(yīng)該怎么辦。增值稅繳納了,不交企業(yè)所得稅,但就是了季度企業(yè)所得稅表上累計收入,與利潤總額不對。怎么辦



同學(xué),你好
這筆收入補做進去
2023 04/10 12:30

84784996 

2023 04/10 12:30
怎么補呢,因為現(xiàn)在已經(jīng)跨年了

小菲老師 

2023 04/10 12:32
同學(xué),你好
最好是把分錄做在去年,更正申報表

84784996 

2023 04/10 12:37
補錄進去吧,時間太長了

84784996 

2023 04/10 12:37
補錄的分錄咋寫,老師

小菲老師 

2023 04/10 12:37
同學(xué),你好
那你做到今年
借:應(yīng)收賬款
貸:以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費

84784996 

2023 04/10 12:47
老師,不錄進去的話,利潤總額會發(fā)生變化嘛

小菲老師 

2023 04/10 12:48
同學(xué),你好
以前年度損益調(diào)整影響以前年度利潤

84784996 

2023 04/10 12:49
也就是說只影響利潤分配,不影響利潤總額

小菲老師 

2023 04/10 12:55
同學(xué),你好
嗯嗯,是的

84784996 

2023 04/10 13:13
老師,申報企業(yè)所得稅的時候,需要填寫補錄以前年度虧損嘛

小菲老師 

2023 04/10 13:17
同學(xué),你好
不需要的

84784996 

2023 04/10 13:18
那匯算清繳怎么填寫

小菲老師 

2023 04/10 13:24
同學(xué),你好
你按照正確的數(shù)字來申報企業(yè)所得稅匯算清繳,把沒入的收入和去年收入增加在一起

84784996 

2023 04/10 13:47
那就導(dǎo)致第四季度的企業(yè)所得稅申報表與匯算清繳的對不上了

84784996 

2023 04/10 13:49
是不是還要在納稅調(diào)整項目明細(xì)表里調(diào)增收入一欄填數(shù)字?

小菲老師 

2023 04/10 13:51
同學(xué),你好
嗯嗯,是的

84784996 

2023 04/10 13:58
老師,那利潤總額需要變嘛

84784996 

2023 04/10 13:59
還是跟第四季度填的數(shù)字一樣

小菲老師 

2023 04/10 14:02
同學(xué),你好
你直接調(diào)增收入,會有新的利潤總額

84784996 

2023 04/10 14:02
跟利潤表上的數(shù)字對不上沒關(guān)系嘛

小菲老師 

2023 04/10 14:03
同學(xué),你好
沒關(guān)系的
