個(gè)人墊付的就寫個(gè)人墊付就可以了，掛賬掛著其他應(yīng)付款。

我們現(xiàn)在分倆個(gè)部分發(fā)工資，買社保的人工資從對公賬戶支出，沒買社保的人工資從個(gè)人賬戶支出，個(gè)人支出工資那部分我沒有報(bào)個(gè)稅，然后要怎么做賬

你們以后也不需要還錢給個(gè)人嘛，個(gè)人墊付的這一部分。如果不還錢的話，可以不用做，如果需要還錢的，借管理費(fèi)用工資， 貸應(yīng)付職工薪酬工資， 借應(yīng)付職工薪酬工資， 貸其他應(yīng)付款 匯算清交這一部分工資，沒法抵扣所得稅的。

意思是到時(shí)匯算清繳時(shí)又要把個(gè)人付款的這部分工資又要調(diào)增出來？那現(xiàn)在做進(jìn)去也沒多大的意義

對的，是的，是這么做的。