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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們?cè)?月賬期里產(chǎn)生增值稅9萬(wàn)，分錄做借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅9萬(wàn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅9萬(wàn)。這筆增值稅在3月沒(méi)有繳款，3月產(chǎn)生銷(xiāo)項(xiàng)5萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)16萬(wàn)，所以3月的賬期里用進(jìn)項(xiàng)去做留底抵欠了，留底金額超過(guò)了欠款金額，這個(gè)分錄要怎么做??？一般納稅人
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同學(xué)你好
增值稅留抵抵欠的會(huì)計(jì)分錄是借記應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)，貸記應(yīng)交稅金--未交增值稅。如果增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額，則企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照期末留抵稅額紅字填寫(xiě)上述會(huì)計(jì)分錄;如果增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額，則企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照增值稅欠稅稅額紅字填寫(xiě)上述會(huì)計(jì)分錄
2023 04/12 14:19
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