一般計稅，我有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，加計抵減，留底余額。這部分怎么算呢

銷項稅額減去進(jìn)項稅額，加上進(jìn)項轉(zhuǎn)出減去進(jìn)項留底。。這個差額就是需要交的，一般計稅的增值稅。

。加計扣除那個也可以扣除。也是減去。

那我減留底這塊，怎么寫分錄體現(xiàn)減去呢，這種情況怎么賬務(wù)處理？

直接計算就行。比如你銷項100進(jìn)項留底40。那就是100-40。差額就是要交的增值稅。60 要交增值稅期末的分錄是。借轉(zhuǎn)出未交增值稅，60貸未交增值稅。60

我現(xiàn)在留底就是未交增值稅借方，我沒法像你寫的這樣處理啊

一樣，我上面只是給你舉例子。然后你還是看未交增值稅的余額！未交增值稅余額在貸方就是需要交的。

在借方的不就是用貸方的直接就抵了嗎？

比如你借方有100，然后你貸方有200。那意思那咱實(shí)際不就是在貸方有余額，未交增值稅100嗎？咱就是需要交100元的增值稅。

賬務(wù)上不用體現(xiàn)留底是嗎？正常分錄，借：銷項，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸：進(jìn)項，轉(zhuǎn)出未交增值稅?？崔D(zhuǎn)出未交增值稅的科目總余額，不用賬務(wù)體現(xiàn)留底對嗎

轉(zhuǎn)出未交增值稅，轉(zhuǎn)到未交增值稅，看科目余額，是這個意思嗎？比如，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅30，貸：未交增值稅30。然后看未交增值稅科目余額，賬上借方10，那我交稅就直接20？是這樣嗎

期末這樣結(jié)轉(zhuǎn)對。 留底時候的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是這樣的。借未交增值稅貸轉(zhuǎn)出多交增值稅。這樣就是進(jìn)項留底的情況。

然后你下個月還是正常結(jié)轉(zhuǎn)銷項和進(jìn)項。然后就是比較一下。要是銷項多。那就是做，借轉(zhuǎn)出外交增值稅代外交增值稅。

最后那個分錄打錯字了，我再重發(fā)給你。肖像大于進(jìn)項的時候。借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交未交增值稅。