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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人，發(fā)現(xiàn)2018年6月只做了4-6月城建稅等付款憑證，沒有做計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)憑證，這個(gè)怎么調(diào)整錯(cuò)賬，分錄怎么寫
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你好，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)承建稅。借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。
2023 04/13 16:14
84784995 
2023 04/13 16:27
錯(cuò)誤憑證，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用20.05 貸：銀行存款20.05
84784995
2023 04/13 16:27
正確憑證，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用20 貸：銀行存款20 借：銀行存款0.05 貸：其他應(yīng)付款0.05
84784995
2023 04/13 16:27
這個(gè)怎么做以前年度損益調(diào)整的分錄
郭老師 
2023 04/13 16:30
借銀行房款，貸以前年度損益，調(diào)整其他應(yīng)付款。
84784995
2023 04/13 16:32
借銀行存款0.1貸以前年度損益0.05 其他應(yīng)付款0.05。 ?這樣對嗎？
郭老師
2023 04/13 16:35
是的，是這么做，是這么理解的。
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