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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提附加稅，城建稅，教育費(fèi)附加，計(jì)提所得稅怎么計(jì)提數(shù)據(jù)怎么算
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你好
城建稅=（增值稅+消費(fèi)稅）*7%或5%
教育費(fèi)附加=（增值稅+消費(fèi)稅）*3%
地方教育費(fèi)附加=（增值稅+消費(fèi)稅）*2%
所得稅=利潤(rùn)總額*所得稅稅率?
2023 04/13 19:41
84784997 
2023 04/13 19:45
小規(guī)模所得稅稅率是25%嗎？
鄒老師 
2023 04/13 19:48
你好，如果是小型微利企業(yè)，稅率是按5%
如果不是，是按25%的稅率?
84784997
2023 04/13 19:50
分錄怎么寫(xiě)？
鄒老師
2023 04/13 19:51
你好，具體是針對(duì)什么的分錄？?
84784997
2023 04/13 20:03
所得稅和城建稅
鄒老師
2023 04/13 20:04
你好
所得稅
借：所得稅費(fèi)用 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
城建稅
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 ??， 貸：銀行存款
84784997
2023 04/13 20:08
這分錄是計(jì)提和已交稅的分錄嗎？
鄒老師
2023 04/13 20:09
你好，就是計(jì)提和繳納的分錄?
84784997
2023 04/13 20:09
好的，謝謝
鄒老師
2023 04/13 20:09
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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