老師我發(fā)現(xiàn)之前會計計提應(yīng)付職工薪酬—工資的時候，把個人社保部分沒有計提到應(yīng)付職工薪酬工資里，直接做其他應(yīng)付款—個人社保。還有單位承擔(dān)社保部分也沒有計入應(yīng)付職工薪酬—單位承擔(dān)社?？颇浚侵苯佑嬋肫渌麘?yīng)付款單位承擔(dān)社?？颇苛恕?dǎo)致管理費用工資，和管理費用社保，與應(yīng)付職工薪酬科目金額不符。我現(xiàn)在要做匯算清繳，需要怎么操作？