老師好，這個抵扣的發(fā)票，如何做財務處理呢？具體分錄能發(fā)現(xiàn)嗎

同學你好，借：庫存商品-外銷 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：銀行存款 出口的時候借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品?應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 借：其他應收款-出口退稅 貸：應交稅費-應收出口退稅

老師我沒看懂，我3月進貨收了進項發(fā)票，后面有底出口了，有報關(guān)單，但是款還沒有收到，這種的都怎么做呢，之前沒有接觸過

申報增值稅和出口退稅辦理還不知道怎么弄，茫然，求解救

同學你好，增值稅申報在其他發(fā)票里面的免抵稅填收入金額，出口退稅可以在單一窗口上申報，具體看你們當?shù)氐囊笤谀膫€系統(tǒng)上

深圳地區(qū)，外貿(mào)企業(yè)

同學你好，對深圳那邊的不是很了解，我上面說的系統(tǒng)都是上海這邊目前可以使用的，具體問下你們的退稅專管員你們用的系統(tǒng)，應該是有好幾個可以選擇的

上月我出口了，沒有收到款，是不是還要入賬？

同學你好，出口了就要按照出口的月份確認收入，借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入

結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 借：其他應收款-出口退稅 貸：應交稅費-應收出口退稅 老師這個我沒看懂

同學你好，就是正常的銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本啊，把原來的稅額進行轉(zhuǎn)出計入應收出口退稅，退稅金額單獨加入應交稅費-應收出口退稅啊，這樣應交稅費的金額是一樣的啊，因為勾選了做了進項稅額，現(xiàn)在退稅所以先轉(zhuǎn)出在計入退稅里面